Льготы пенсионерам по налогам в 2019 году — земельный и транспортный виды 💰

Нередко люди, вышедшие на пенсию, сталкиваются с недостатком средств. В такой ситуации достаточно сложно выплачивать налог на землю и свой транспорт государству. Однако пенсионеры, имеющие трудовой стаж не менее 5 лет и соответствующие записи в трудовой книжке о нем, имеют право на получение налоговых льгот.

Местное управление каждого города РФ выдвигает свои условия по выдаче льгот на земельный и транспортный налог, однако в большинстве случаев пенсионеры получают льготу в виде частичной или полной отмены обязанности отдавать часть пенсии в налоговую службу. В 2019 году о своем праве на отмену выплат нужно узнавать индивидуально в налоговой инспекции по месту проживания.

Правовое обоснование льгот пенсионерам на земельный и транспортный налог

Существование и размер льгот описаны в Налоговом кодексе РФ. Статьи 13 и 14 рассматривают вопрос о том, какие налоги являются федеральными, а какие – региональными. В отличие от налогообложения на имущество и доходы, которые признаются федеральными, транспортный сбор является региональным (согласно статье 14), а земельный – местным, что указано в статье 15. Следовательно, ставки налога и права на льготы устанавливаются разными органами власти:

  • федеральными;
  • региональными;
  • местными.
Льготы
Льготы пенсионерам

В связи с этим в каждой области страны есть свои категории льготников, которым полагаются свои, отличные от других льготы. Это положение регулируется статьями 387 НК, пункт 2, и 357 (часть 3). Следует помнить, что нельзя получать льготы на несколько объектов каждого вида – это запрещено согласно статье 407, пункту 3. Это значит, что если пенсионер является владельцем двух и более автомобилей, или 2 и более участков земли, местные власти частично или полностью снимут обязанность платить налог только на один из объектов каждой категории.

Заявляя о своих правах на льготу, пенсионер со своей стороны обязуется предоставить в налоговую не только свое заявление, но и подтверждение того, что основания для льготы действительно есть. Одними из таких подтверждений могут быть справка об инвалидности или пенсионное свидетельство.

Пенсионное
Пенсионное удостоверение

Помимо этого, пенсионер должен являться законным владельцем автомобиля или участка, от уплаты налога на который он освобождается – об этом говорится в статье 407, пункт 6. Документ об этом также необходимо предоставить в ФНС. Если налогоплательщиком предоставляется неполный пакет документов, ФНС запрашивает их сама и не дает льготу, пока все документы не будут предоставлены.

Условия предоставления налоговых льгот пенсионерам

Помимо того, чтобы получить разрешение на льготу, нужно не только принадлежать к одной из категорий лиц, которым она обязана быть выдана по закону, но и соблюдать определенные условия. В случае с налогом на землю таких условий три:

  1. Использование земли, облагаемой налогом, только для личных нужд. Это означает, что если участок используется физическим лицом с целью занятий предпринимательской деятельностью, нужно оплачивать налог государству на общих основаниях.

    Льготы
    Льготы по земельным участкам
  2. Отсутствие официального трудоустройства, то есть единственным источником дохода пенсионера является пенсия, начисляемая государством.
  3. Регистрация пенсионера на земельном участке, льготу на который он хочет получить. Все условия одинаково важны: несоблюдение хотя бы одного из них означает то, что льготу не выдадут.

Если все условия соблюдены, можно подавать заявление в налоговую, где его рассмотрят и вынесут решение в течение 10 рабочих дней. Данный вопрос пересматривается ФНС каждый год. Если пенсионер ранее не подавал заявление, хотя имел на это право, будет сделан перерасчет, и ранее заплаченные суммы вернут.

Пенсионерам по старости

Льготы данного типа могут быть предоставлены пенсионерам только в том случае, если это предусматривается региональными органами.

Если они не обязательно будут положены по старости, то другая помощь от государства будет гарантирована: освобождение от НДФЛ доходов и имущественного налога.

Военным пенсионерам

Льгота полагается людям, принимавшим участие в боевых действиях (согласно закону НК РФ). В 407 статье пункты 4-5 посвящены описанию того, каким именно физическим лицам она может быть предоставлена. В их число входят те, кто:

  • был участником гражданской войны;
  • является ветераном ВОВ;
  • принимал участие в боевых операциях по защите Советского союза и служил в воинских частях армии;
  • оборонял города во время ВОВ.

Военные пенсионеры, владеющие земельным участком в 600 м2, получают льготу согласно 391 статье НК.

Военные
То есть налоговая ставка уменьшается на кадастровую стоимость участка, находящегося во владении пенсионера. Такие условия едины для всех регионов, начиная с 2018 года.

Что касается транспортного налога, пенсионеры из различных областей страны оказываются в неодинаковой ситуации: в каком-то регионе разрешают не платить налог только на 1 транспортное средство, а в каком-то платить приходится всем на равных условиях. Решение в данном случае остается за региональной властью.

Ветеранам труда

Пенсионерам, имеющим трудовой стаж 20-25 лет, часто не полагается льгота, связанная как с транспортным, таки и земельным налогом, так как она зависит от региональных властей. Часто она не выдается из-за нехватки средств в местном бюджете, вследствие чего в выплате может быть отказано. Даже если ее и предоставят, то она будет представлять собой только сокращение выплачиваемой ветераном труда суммы, полностью же  обязанность оплаты не снимается с налогоплательщика.

Льготы
Льготы ветеранам труда

Инвалидам

Пенсионерам с ограниченными физическими возможностями гарантирована помощь государства на региональном и федеральном уровне. Налог не нужно выплачивать за машину, которая оборудована для нужд инвалида. Что касается земельного налога, то региональные власти могут снизить кадастровую стоимость участка на 10 000 рублей. Участок должен быть собственностью лица с ограниченными возможностями. На льготу могут рассчитывать пенсионеры, относящиеся к I и II группе.

Работающим пенсионерам

У работающих пенсионеров есть льготы, но налоговые выплаты на недвижимость и транспортные средства в них не входят. Считается, что если пенсионер работает, то он может обеспечивать себя и платить налог наравне со всеми гражданами.

Особенности земельных и транспортных налоговых льгот для пенсионеров по регионам

Условия выплаты налогов для граждан всех регионов РФ схожи, но в то же время существуют незначительные различия среди категорий лиц, которым не нужно отчислять средства из выдаваемой государством пенсии: ни на авто, ни на землю. При рассмотрении категорий, которым отдается приоритет, можно отметить, что практически во всех областях платить такие налоги не обязаны:

  1. Герои страны.
  2. Ветераны войн.
  3. Участники боевых действий (в том числе инвалиды).
Льготы
Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Граждане, относящиеся к этим категориям, могут получить не только разрешение не платить налог за легковой автомобиль, но и за грузовой, а также тот транспорт, который специально оборудован для людей, чьи физические возможности ограничены. Однако и для льготников, и для обычных граждан два правила действуют всегда:

  1. Нельзя не платить налог за 2 машины или 2 участка – нужно выбрать один и указывать его в документации.
  2. Не использовать участок земли, за который налоговые выплаты не производятся, как частный предприниматель.

Пенсионеры с многолетним стажем и те, кто выходит на пенсию по возрасту, чаще всего продолжают платить налоги, но в зависимости от региона РФ они отчисляют государству разный процент. В отдельных регионах они оплачивают полную стоимость на равных основаниях со всеми гражданами страны.

В Москве

В Москве возможна отмена налога для пенсионеров, только если автомобиль маломощный. Это распространяется только на пенсионеров с ограниченными возможностями, ветеранов войн и Героев РФ и СССР. Ветеранам труда необходимо обращаться в налоговую инспекцию своего города для уточнения информации: они, возможно, получат скидку до 50%. Ветераны и инвалиды ВОВ освобождены от уплаты налога на земельный участок, если он не используется для предпринимательской деятельности.

В Перми

В Перми у граждан, выходящих на пенсию по старости, есть право выплачивать только половину налога на свой легковой автомобиль или мотоцикл.

При наличии 2 транспортных средств нужно платить 50% за один из них, и 100% за второй. Ветераны и инвалиды также платят 100% налога за машину.

Возможно частичное снижение налога для этой категории граждан, но об этом нужно лично узнавать в налоговой инспекции Пермской области.

В Волгограде

В Волгограде герои СССР и РФ, кавалеры Ордена Славы, чернобыльцы и инвалиды освобождены от выплат за 1 земельный участок (если их несколько), это же касается выплат за автомобиль. 50% платят ветераны труда. Граждане, покинувшие рабочие места в связи с наступлением пенсионного возраста, платят на общих основаниях и не имеют льгот в Волгоградской области.

В Твери

В Твери с ветеранов ВОВ и людей, пострадавших при проведении боевых операций, граждан РФ, прошедших концлагерь в несовершеннолетнем возрасте и супругов ветеранов Великой Отечественной войны, которые являются нетрудоспособными, не взымаются средства за транспорт. Остальные пенсионеры вносят плату в полном объеме. Участникам боевых действий, инвалидам и людям, вышедшим на пенсию по причине своего возраста, также предоставлена возможность не отдавать часть капитала государству за участок земли.

В Кемерово

В Кемерово от налога на автомобиль освобождаются инвалиды I-III групп, пенсионеры, которым выдается пенсия по старости. От налога на землю в Кемеровской области освобождены пенсионеры, которые получают страховую или социальную пенсию и имеют в своем владении земельные участки для индивидуального пользования. Закон распространяется на все крупные города области. Жителям меньших населенных пунктов нужно уточнять льготы в налоговой.

В Татарстане

В Республике Татарстан пенсионеры во всех крупных городах могут рассчитывать на освобождение от налога на машину. Оно будет предоставлено чернобыльцам, Героям РФ и СССР, ветеранам ВОВ и инвалидам. Если автомобиля 2 и более, то право распространяется только на 1 из них.

Пенсионеры с ограниченными возможностями, участники ВОВ не платят налог за участок земли, принадлежащий им.

В Ярославле

В административном центре Ярославле пенсионеры освобождаются от уплаты налога на машину, мощность которой равна 100 лошадиным силам. Это касается только 1 транспортного средства, находящегося во владении. Льгота обязательно будет предоставлена Героям СССР и РФ, а также инвалидам, которые получили травмы вследствие участия в боевых действиях. Закон распространяется на такие города: Рыбинск, Ростов, Данилов, Любим, Константиновский.

Необходимый пакет документов, образцы заявлений и куда обращаться

Учитывая местный характер предоставления права на освобождение от налога, пенсионеры должны, действуя в своих интересах, пойти в налоговую службу города, в котором они проживают, и узнать, предоставляют ли местные органы власти льготы .

Некоторые города полностью освобождают от налога, в некоторых льготы ни на налог на землю, ни на транспорт не даются. Если же сотрудники налоговой сообщают, что льгота может быть предоставлена, гражданину РФ следует подать заявление в органы соцзащиты по предложенному образу. При себе нужно иметь документы, подтверждающие возможность получения льготы.

Образец
Образец заявления о предоставлении льготы

К таким относятся:

  • удостоверение «Ветеран труда»;
  • трудовая книжка с записями о рабочем стаже;
  • справки, свидетельствующие об инвалидности.

С собой необходимо также взять свое удостоверение личности. Если у пенсионера нет возможности самостоятельно обратиться в органы соцзащиты и налоговую службу, от его имени может действовать законный предстатель по доверенности, которую нужно обязательно заверить у нотариуса. Также можно отправить письмо с вложенными в него копиями документов и заполненным бланком по образцу ниже.

Для льгот на земельный налог

Так как льготы не начисляются автоматически, нужно самостоятельно собрать документы, дающие права на плату меньшей суммы или погашение необходимости выплаты всей суммы – это зависит от основания на льготу.

Образец
Образец заявления о предоставлении льготы по земельному налогу

Перечень необходимых документов, предоставляемых в налоговую:

  • удостоверение личности;
  • документ, отражающий права владельца на нее (договор покупки, дарения или получения земли в наследство);
  • ИНН;
  • документы, согласно которым льгота может быть начислена.

Для льгот на транспортный налог

Собирая необходимый пакет документов, нужно учесть, что понадобятся не только оригиналы, но и их копии каждого из них в одном экземпляре. Нужно предоставить:

  • паспорт;
  • заполненный бланк заявления;
  • пенсионное свидетельство;
  • документ, свидетельствующий о праве на владение машиной;
  • ИНН.
Пример
Пример заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Рекомендации юристов

В связи с тем, что во всех регионах и городах существуют разные условия, связанные с налогами, у пенсионеров часто возникают вопросы о своих правах в том или ином случае:

Юлия Кривошапко: «Заявление на льготу должно быть подано в Федеральную налоговую службу. При его заполнении нужно обратить внимание, указан ли в документе срок ее действия. Если он не указан – продление не нужно, а если он упомянут, необходимо будет написать заявление повторно через указанное время».

Роман Ординарцев: «Пенсионерам, владеющим машиной с более чем 100 лошадиных сил, никаких льгот не полагается, даже если владелец машины – инвалид. Пользование транспортом с высоким показателем мощности не круглый год, а из раза в раз, также не дает прав на получение каких-либо привилегий. Налоговая инспекция рассчитывает сумму к оплате, опираясь на дату регистрации авто в ГИБДД».

Светлана Цыганова: «Если гражданин ничего не знал в течение какого-либо срока о своих возможностях платить налоговой меньше чем нужно, он всегда может написать заявление о переплате, и после рассмотрения дела средства будут возвращены. Однако налоговая может сделать перерасчет за срок не более чем последние 3 года».

Прежде чем подавать заявление в ФНС России, необходимо удостовериться, что право на отчисление части своих средств государству имеет законное обоснование. Все регионы РФ проводят разную политику в данной ситуации, и в большинстве случаев выплата будет зависеть только от места проживания и прописки.

Нефедова Анна Олеговна

Статья проверена экспертом: Нефедовой Анной.

Категории: Налоговое право

Комментарии

Нет комментариев. Будете первым?

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector